专栏｜中国版IRA正式启航

　　文｜汪德华
　　中国社科院财经战略研究院研究员

　　4月21日，国务院办公厅《关于推动个人养老金发展的意见》（下称《意见》）正式公布，标志着养老保险三支柱中的第三支柱——个人养老金的制度框架与发展思路明确。国际上影响力最大的第三支柱养老金是美国的个人养老账户（IRA）。《意见》明确的基本制度框架，与IRA有较多相似，可以说，中国版IRA正式启航。

　　大力发展第三支柱，健全多层次、多支柱养老保险体系一直是中国社会领域的重要战略目标。中国已于2018年开始在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施为期一年的个人税收递延型商业养老保险试点。从试点情况看，参加人数较少，反映其吸引力有限。多数专家都认为，除了税收优惠有限，试点采用的将税收优惠与产品绑定的产品制，流程繁琐，缺少个人选择，不利于增加吸引力。